Colombia ha suscrito acuerdos multilaterales de intercambio automático de información tributaria con diferentes países. Esto se da en repuesta la nuevo orden mundial donde la transparencia fiscal busca subsanar la evasión fiscal y la Prevención en el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. El Banco de Bogotá, dentro de su de cumplimiento normativo está dando cumplimiento a la Ley FATCA (Foreing Account Tax Compliance Act) conforme a lo estipulado en la Resolución No. 060 de Junio de 2015 expedida por la DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales) así como las disposiciones incluidas en la Resolución No. 119 de Noviembre de 2015 en lo referente a la implementación de esquemas de intercambio de información tributaria establecido por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) conocido como CRS (Common Reporting Standar).
El Banco de Bogotá, como entidad financiera participante y cooperante con estas Regulaciones, tiene una responsabilidad tributaria y legal en el cumplimiento oportuno de los Reportes anuales y las disposiciones que nos sean impuestas.
¿Qué es la Ley FATCA?
La Ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) más conocida como la Ley de Cumplimiento Fiscal para Cuentas Extranjeras busca identificar y reportar al Gobierno de los Estados Unidos de Norteamérica, aquellos clientes “US Person” (Persona de los Estados Unidos) que tengan algún tipo de responsabilidad fiscal con dicho país mediante el cumplimiento de una serie de indicios y umbrales establecidos.
¿Qué es la Normatividad CRS?
Bajo el marco de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD), se desarrolló el acuerdo para intercambiar información financiera de cuentas mantenidas en jurisdicciones asociadas conocido como CRS (Common Reporting Standar, por sus siglas en ingles) de personas tanto naturales como jurídicas que tengan obligaciones fiscales de cualquier jurisdicción distinta a Colombia y los Estados Unidos.
¿Qué es el IGA (Acuerdo Intergubernamental)?
El IGA (Acuerdo Intergubernamental) es un acuerdo firmado entre dos países, en este caso específico entre Colombia y los Estados Unidos de Norteamérica donde se establecen las reglas y condiciones con el fin de poder efectuar un intercambio tributario.
¿Qué significa FATCA y CRS para el Banco de Bogotá y sus clientes?
El Banco de Bogotá, en su deber en dar prioridad a la transparencia en el cumplimiento regulatorio, colaborará y apoyará esta gestión comprometido siempre en mantener actualizada en forma segura y privada la información de nuestros clientes.
Responsabilidades del Banco de Bogotá frente a la Ley FATCA y la Normatividad CRS.
La Superintendencia de Colombia, a través de la Carta Circular 062 de 2013 y la DIAN por intermedio de las Resoluciones No. 060 y No. 119 de 2015 han emitido una serie de directrices y recomendaciones dirigida a las Entidades Financieras vigiladas para dar cumplimiento a estas Regulaciones pormedio de las siguientes acciones:
- Revisión de Cuentas.
- Reporte anual de FATCA a los EEUU pormedio de la DIAN, sobre aquellos clientes previamente identificados que cumplen obligaciones fiscales con dicho gobierno.
- Reporte anual de CRS con aquellas jurisdicciones donde Colombia tenga acuerdos de cooperación tributaria transfronteriza.
- Documentación tanto digital como física en la debida diligencia con nuestros clientes y con estas dos Regulaciones.
El Banco de Bogotá conformó una Sección en el Banco, dedicada exclusivamente a la gestión de estas normatividades reflejadas en la identificación de clientes, capacitación a las diferentes Unidades de Negocio y asesoría si es necesario con nuestros clientes frente a FATCA y CRS. Adicionalmente, nuestro compromiso con la Banca Corresponsal Internacional se refleja en mantener actualizado su cumplimiento ante FATCA y CRS.
Certificación con la Ley FATCA - Normativa CRS
